核心摘要

在澳洲，您通常需要满足特定的“条件”才能从您的退休金账户中提取资金,最常见的条件包括：

澳洲取superannuation
（图片来源网络，侵删）
  • 达到“ preservation age”并退休：这是最常见的方式。
  • 达到年龄：年满60岁或65岁。
  • 财务困难：在特定情况下可以申请。
  • 离开澳洲：如果您是澳洲永久居民并计划永久离开澳洲。
  • 因严重疾病或受伤：无法再从事任何工作。
  • 死亡：由指定的受益人继承。

主要提取条件

您需要满足以下至少一个条件才能合法提取您的退休金。

达到“Preservation Age”并退休

这是最主流的提取方式。

  • 什么是 "Preservation Age"？

    • 这是您可以开始退休金的最早年龄,它取决于您的出生年份。
    • Preservation Age 对照表：
      • 1960年或之后出生：60岁
      • 1959年出生：60岁
      • 1958年出生：59岁
      • 1957年出生：58岁
      • 1956年出生：57岁
      • 1955年或之前出生：55岁

  • 什么是 “退休”？

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    （图片来源网络，侵删）
    • 在达到您的“Preservation Age”后，您需要满足以下两种情况之一，才能被视为“退休”并开始领取退休金：
      1. 正式退休：您正式向您的退休金基金申请退休,并停止为当前雇主工作。
      2. 非正式退休：您已达到“Preservation Age”，并且不再为任何雇主工作（即处于失业状态）。

  • 如何提取？

    • 您可以将退休金账户里的钱以多种方式提取：
      • 一次性提取：将全部或部分金额作为一笔现金取出。
      • 退休金收入账户：将钱转入一个专门的收入账户,按月或按季度定期领取一笔收入。
      • 年金：用一部分钱购买年金，以换取定期的、终身的收入流。
      • 组合方式：以上几种方式的任意组合。

注意：如果您只是达到“Preservation Age”但仍在工作，您通常不能直接提取退休金，除非您的基金允许“过渡到退休”（Transition to Retirement, TTR）策略，但这是一种税务筹划方式,而非完全提取。

达到特定年龄

  • 年满60岁：如果您年满60岁，您可以免税地以任何形式（一次性、收入账户、年金等）提取您退休金账户里的全部资金。
  • 年满65岁：如果您年满65岁，即使您仍在工作，您也可以免税地提取您的退休金。

因财务困难

如果您正面临严重的财务困难,可以向澳洲税务局申请提前提取部分退休金。

  • 申请条件：
    • 您必须无法从其他渠道获得足够的资金来解决紧急需求。
    • 您的申请金额必须合理，且用于特定目的（如偿还无法避免的债务、支付抵押贷款或租金以避免房屋被收回、支付必要的医疗或丧葬费用等）。
  • 申请流程：
    1. 向您的退休金基金提交申请。
    2. 基金会将申请转给ATO进行最终批准。
    3. ATO会评估您的申请是否符合规定。
  • 限制：
    • 您通常每12个月最多可以申请一次。
    • 每次申请的金额上限为$10,000（金额可能会随通胀调整）。
    • 提取的资金需要计入您的应税收入,并可能需要缴纳预扣税。

永久离开澳洲

如果您是澳洲的永久居民，并且计划永久离开澳洲,您可以申请提取您的退休金。

  • 如何定义“永久离开”？

    通常指您不再以澳洲为主要居住地,并且不打算返回。

  • 税务影响：
    • 离开澳洲时年龄小于60岁：您提取的退休金需要缴纳预扣税，税率取决于您的居住状况和资金来源（一次性提取的税率可能高达32.5%或更高）。
    • 离开澳洲时年龄大于或等于60岁：您可以免税提取退休金。
  • 所需文件：

    您通常需要提供离境证明，例如已取消的澳洲签证、有效的海外签证、机票等。

因严重疾病或受伤

如果您被诊断出患有严重的、危及生命的疾病或受伤，并且导致您无法再从事任何有偿或无偿的工作，您可以申请将退休金作为“一次性福利”（Lump Sum Benefit）提取。

  • 申请流程：
    • 需要获得ATO的批准。
    • 您需要提供由合格医生签署的详细医疗证明。
    • 此类提取通常是免税的。

死亡

当成员去世后,其退休金将支付给其指定的受益人或其遗产。

  • 支付方式：
    • 给非依赖的受益人（如成年子女）：支付金额可能需要缴纳高达32%的死亡抚恤金税。
    • 给依赖的受益人（如配偶、未成年子女）：通常是免税的。
  • 如何指定受益人：

    定期检查并更新您退休金账户中的“死亡受益人提名”（Binding Death Benefit Nomination, BDBN）非常重要,以确保您的意愿得以实现。

提取流程和注意事项

  1. 联系您的退休金基金：

    • 第一步是联系您当前或过往的退休金基金，您可以通过“SuperSeeker”工具（由澳洲税务局ATO提供）查找您所有的退休金账户。
    • 向基金索取一份“退休金提取申请表”（Superannuation Withdrawal Request Form）。

  2. 填写申请表：

    您需要填写个人信息、提取金额、提取方式（一次性还是转入收入账户）以及您满足的提取条件。

  3. 提供证明文件：

    • 根据您选择的提取条件，您可能需要提供相关证明，
      • 退休声明：签署一份正式的退休声明。
      • 护照和签证：用于证明您永久离开澳洲。
      • 医疗证明：用于证明严重疾病或受伤。
      • 身份证件：如驾照或护照。

  4. 税务影响：

    • 这是最重要的一点！ 退休金提取需要缴税，但税率取决于您的年龄、提取方式和资金来源。
    • 60岁以上：大多数提取方式都是免税的。
    • 59岁以下：提取的资金通常需要计入您的应税收入，并可能被征收高达22%的预扣税（具体税率取决于您的收入）。
    • 财务困难：提取金额计入应税收入。
    • 永久离开澳洲（<60岁）：税率很高。
    • 强烈建议：在做出任何决定前，咨询持牌的财务顾问或税务会计师,以了解您的税务责任并规划最佳提取策略。

  5. 管理提取的资金：

    一次性提取大笔资金后，请谨慎规划如何使用，不要冲动消费，考虑将部分资金用于偿还高息债务、投资或作为应急储备金。

关键注意事项

  • 不要忽视“休眠”账户：如果您有多个小退休金账户，可以考虑将它们合并，以减少管理费，如果账户金额低于$6,000且您超过16个月没有联系过，基金可能会自动将您的钱转到ATO的“超级金库”（SuperSearch）。
  • 保持信息更新：确保您的基金和ATO拥有您最新的联系方式和地址,以免错过重要通知。
  • 寻求专业建议：退休金是您一生中最重要的资产之一，复杂的税务规则和多种选择使得专业建议变得至关重要，一个好的财务顾问可以帮助您最大化退休金的价值,并确保您的提取计划符合您的长期财务目标。

希望这份详细的指南能帮助您更好地了解澳洲退休金的提取规则,祝您一切顺利！